FATCA/CRS

В связи с вступлением в силу Закона США "О налогообложении иностранных счетов" (далее — FATCA) ПАО "Бест Эффортс Банк" (далее — Банк) осуществил регистрацию в Налоговом управлении США (IRS).

Банку присвоен Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN): B57WNA.99999.SL.643

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов. Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.

ФНС России открыл на официальном сайте раздел, посвященный международному автоматическому обмену информацией, где публикуются документы и часто задаваемые вопросы: https://340fzreport.nalog.ru/

Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 N 340-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний" лица, заключающие (заключившие) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг обязаны предоставлять в Банк информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

Документы

• Порядок Депозитарного учета и представления информации в целях исполнения требования Налогового кодекса США депонентами ПАО «Бест Эффортс Банк» при получении дохода по ценным бумагам эмитентов США
• Критерии отнесения клиентов ПАО "Бест Эффортс Банк" к категории иностранных налогоплательщиков и способы получения от них необходимой информации
• Опросный лист физического лица (в том числе лица, занимающегося частной практикой) и индивидуального предпринимателя
• Опросный лист юридического лица (в том числе организации финансового рынка)
• Форма подтверждения статуса налогового резидента (для юридического лица, в том числе иностранной организации без образования юридического лица)
• Форма подтверждения статуса налогового резидента (для физического лица, в том числе лица, занимающегося частной практикой, и индивидуального предпринимателя)
• Заявление на удержание налога при выплате дохода по ценным бумагам американских эмитентов, к которым применимы положения глав 3 и 4 Налогового кодекса США, по счетам депо владельца от Депонента ПАО «Бест Эффортс Банк», не являющегося налоговым резидентом США. ( Заявление владельца депонента 01.07.2019)
• Заявление на удержание налога при выплате дохода по ценным бумагам эмитентов США, к которым применимы положения глав 3 и 4 Налогового кодекса США, по счетам депо номинального держателя/доверительного управляющего от Депонента Банка, не имеющего статуса Квалифицированного посредника в соответствии с Налоговым кодексом США ( Заявление NQI 01.07.2019)
• Заявление на удержание иностранного налога при выплате дохода по ценным бумагам эмитентов США, к которым применимы положения Глав 3 и 4 Налогового кодекса США, по счетам депо номинального держателя/доверительного управления от Депонента Банка, имеющего статус Квалифицированного посредника в соответствии с Налоговым кодексом США. ( Заявление номини – QI 01.07.2019)
• Заявление на удержание иностранного налога при выплате дохода по ценным бумагам эмитентов США, к которым применимы положения Глав 3 и 4 Налогового кодекса США, по субсчетам депо номинального держателя/доверительного управления от клиента депозитария ПАО «Бест Эффортс Банк», имеющего статус Квалифицированного посредника в соответствии с Налоговым кодексом США
• Заявление на удержание налога при выплате дохода по ценным бумагам эмитентов США, к которым применимы положения глав 3 и 4 Налогового кодекса США, по субсчетам депо номинального держателя/доверительного управляющего от клиента депозитария ПАО «Бест Эффортс Банк», не имеющего статуса Квалифицированного посредника в соответствии с Налоговым кодексом США
• Заявление на удержание налога при выплате дохода по ценным бумагам американских эмитентов, к которым применимы положения глав 3 и 4 Налогового кодекса США, по субсчетам депо владельца от клиента депозитария ПАО «Бест Эффортс Банк», не являющегося налоговым резидентом США
• Форма предоставления информации по раскрытию владельцев ценных бумаг от Депонента Банка, не имеющего статуса Квалифицированного посредника
• Форма W-8BEN-E (на русском)
• Форма W-8BEN-E (на английском)
• Инструкция по форме W-8BEN-E (на русском)
• Инструкция по форме W-8BEN-E (на английском)
• Форма W-8EXP (на русском)
• Форма W-8EXP (на английском)
• Инструкция по форме W-8EXP (на русском)
• Инструкция по форме W-8EXP-E (на английском)
• Форма W-8IMY (на русском)
• Форма W-8IMY (на английском)
• Инструкция по форме W-8IMY (на русском)
• Инструкция по форме W-8IMY (на английском)
• Форма W-8ECI (на русском)
• Форма W-8ECI (на английском)
• Инструкция по форме W-8ECI (на русском)
• Инструкция по форме W-8ECI (на английском)
• Форма W-8BEN (на русском)
• Форма W-8BEN (на английском)
• Инструкция по форме W-8BEN (на русском)
• Инструкция по форме W-8BEN (на английском)
• Форма 2848 (на английском)
• Инструкция по форме 2848 (на английском)
• Форма W-9 (на русском)
• Форма W-9 (на английском)
• Инструкция по форме W-9 (на русском)
• Инструкция по форме W-9 (на английском)
• Требования для автоматизированной обработки форм налоговой идентификации в ПАО «Бест Эффортс Банк»